We onderscheiden de volgende reserves:
Algemene risicoreserve
In de algemene risicoreserve wordt jaarlijks een bedrag van € 3,5 miljoen gestort in verband met afbouw van de bestemmingsreserve kapitaallasten. Dit betreft dus een onttrekking uit de bestemmingsreserve kapitaallasten en een toevoeging aan de algemene risicoreserve.
De onttrekking aan de algemene risicoreserve betreffen met name bestedingen uit de kadernota 2020 tot en met 2022.
Algemene reserve risico's grondexploitatie
Het gemeentelijk toezichtkader van de provincie staat het niet toe bestemmingsreserves te gebruiken ter afdekking van risico's.
De bestemmingsreserve risico's grondexploitatie is omgevormd tot een algemene reserve risico's grondexploitaties, zodat we deze kunnen blijven gebruiken voor het doel waarvoor u deze heeft ingesteld.
Bestemmingsreserve dekking kapitaallasten
In verband met afbouw van de bestemmingsreserve kapitaallasten wordt jaarlijks een bedrag van
€ 3,5 miljoen onttrokken.
Daarnaast worden de afschrijvingslasten van diverse investeringen welke in het verleden zijn afgerond en waarvan de afschrijving nog loopt onttrokken aan deze reserve.
Realisatie verlegging Rembrandtlaan
Bij het vaststellen van de jaarrekening 2018 is de voorziening Rembrandtlaan omgezet naar een bestemmingsreserve Rembrandtlaan. Invulling van het project waar deze middelen voor bedoeld zijn wordt uitgewerkt.
Bestemmingsreserve sociaal domein
Het bestedingsplan van de reserve sociaal domein is opgebouwd uit diverse onderwerpen verband houdend met de gestelde doelen in het beleidskader sociaal domein. Onderstaand zijn de bestedingsdoelen nader aangeduid.
Voorzieningen
Er zijn diverse voorzieningen gevormd. Onder andere voor wethouder pensioenen en wachtgelden voormalig collegeleden. Ook voor dubieuze debiteuren en ter dekking voor mogelijke verliezen binnen de grondexploitatie. Voor het egaliseren van beheerskosten bestaan voorzieningen voor wegen, vastgoed en civieltechnische kunstwerken. Tenslotte zijn voor de egalisatie van de tarieven voor afvalstoffenheffingen en rioolafvoerrecht voorzieningen gevormd. De vermeerderingen in de diverse voorzieningen betreffen de jaarlijkse toevoegingen die in de begroting zijn opgenomen.
De verminderingen betreffen de investeringen die in de komende jaren ten laste komen van de daarvoor bestemde voorzieningen.
In onderstaande tabel is het verloop van de saldi van de reserves en voorzieningen weergegeven voor de jaren 2023 tot en met 2026
(bedragen x € 1.000) | 1-jan | 31-dec | 31-dec | 31-dec | 31-dec | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2023 | bij | af | 2023 | bij | af | 2024 | bij | af | 2025 | bij | af | 2026 | |
Reserves | 120.622 | 3.500 | -8.140 | 115.982 | 3.500 | -7.715 | 111.767 | 3.531 | -5.586 | 109.712 | 3.532 | -4.467 | 108.777 |
Algemene reserves | 86.472 | 3.500 | -2.336 | 87.636 | 3.500 | -2.806 | 88.330 | 3.500 | -964 | 90.866 | 3.500 | -59 | 94.307 |
Algemene risicoreserve | 69.692 | 3.500 | -2.336 | 70.856 | 3.500 | -2.806 | 71.550 | 3.500 | -964 | 74.086 | 3.500 | -59 | 77.527 |
Risico's grondexploitatie | 16.780 | 0 | 0 | 16.780 | 0 | 0 | 16.780 | 0 | 0 | 16.780 | 0 | 0 | 16.780 |
Bestemmingsreserves | 34.150 | 0 | -5.804 | 28.346 | 0 | -4.909 | 23.437 | 31 | -4.622 | 18.846 | 32 | -4.408 | 14.470 |
Rembrandtlaan | 1.861 | 0 | 0 | 1.861 | 0 | 0 | 1.861 | 0 | 0 | 1.861 | 0 | 0 | 1.861 |
Sociaal domein | 5.597 | 0 | -1.001 | 4.596 | 0 | -604 | 3.992 | 31 | -490 | 3.533 | 32 | -450 | 3.115 |
Dekking kapitaallasten | 26.692 | 0 | -4.803 | 21.889 | 0 | -4.305 | 17.584 | 0 | -4.132 | 13.452 | 0 | -3.958 | 9.494 |
Voorzieningen | 41.933 | 6.777 | -7.845 | 40.865 | 6.777 | -8.806 | 38.836 | 6.777 | -6.833 | 38.780 | 6.777 | -5.507 | 40.050 |
Vz verplichtingen en verliezen onzeker | 10.219 | 383 | -248 | 10.354 | 383 | -248 | 10.489 | 383 | -248 | 10.624 | 383 | -248 | 10.759 |
bijdrage RO nota gebiedsoverstijgend | 21 | 0 | 0 | 21 | 0 | 0 | 21 | 0 | 0 | 21 | 0 | 0 | 21 |
bovenwijkse voorziening gebiedsoverstijgend | 103 | 0 | 0 | 103 | 0 | 0 | 103 | 0 | 0 | 103 | 0 | 0 | 103 |
Duin Zuid 2e Fase (S) | 186 | 0 | 0 | 186 | 0 | 0 | 186 | 0 | 0 | 186 | 0 | 0 | 186 |
mobiliteitsdienstverbanden | 186 | 0 | 0 | 186 | 0 | 0 | 186 | 0 | 0 | 186 | 0 | 0 | 186 |
pensioenverplichtingen wethouders (M) | 9.717 | 383 | -248 | 9.852 | 383 | -248 | 9.987 | 383 | -248 | 10.122 | 383 | -248 | 10.257 |
wachtgeld voormalig college (M) | 6 | 0 | 0 | 6 | 0 | 0 | 6 | 0 | 0 | 6 | 0 | 0 | 6 |
Vz verpl. of verliezen te schatten: overig | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
verliesgevende complexen GB (M) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vz gelijkmatige verdeling lasten: algemeen | 2.960 | 3.440 | -4.633 | 1.767 | 3.440 | -4.305 | 902 | 3.440 | -2.954 | 1.388 | 3.440 | -2.908 | 1.920 |
Groot onderhoud civiele kunstwerken | 107 | 189 | -113 | 183 | 189 | -278 | 94 | 189 | -314 | -31 | 189 | -314 | -156 |
groot onderhoud verhardingen wegen | 2.691 | 3.151 | -4.500 | 1.342 | 3.151 | -4.000 | 493 | 3.151 | -2.500 | 1.144 | 3.151 | -2.500 | 1.795 |
speelvoorzieningen (M) | 162 | 100 | -20 | 242 | 100 | -27 | 315 | 100 | -140 | 275 | 100 | -94 | 281 |
Vz gelijkmatige verdeling lasten: gebouwen | 5.646 | 1.962 | -1.245 | 6.363 | 1.962 | -2.982 | 5.343 | 1.962 | -2.688 | 4.617 | 1.962 | -1.546 | 5.033 |
Vz bijdr. toek. VVI, waarvoor heffing geheven | 15.885 | 1.000 | -203 | 16.682 | 1.000 | -41 | 17.641 | 1.000 | -41 | 18.600 | 1.000 | -62 | 19.538 |
riolering, spaarvoorziening (M) | 15.885 | 1.000 | -203 | 16.682 | 1.000 | -41 | 17.641 | 1.000 | -41 | 18.600 | 1.000 | -62 | 19.538 |
Vz van derden waarvan bestemming gebonden | 7.223 | -8 | -1.516 | 5.699 | -8 | -1.230 | 4.461 | -8 | -902 | 3.551 | -8 | -743 | 2.800 |
afvalstoffenheffing (M) | 1.025 | -8 | 0 | 1.017 | -8 | 0 | 1.009 | -8 | 0 | 1.001 | -8 | 0 | 993 |
riolering, beklemmende middelen derden (M) | 5.955 | 0 | -1.516 | 4.439 | 0 | -1.230 | 3.209 | 0 | -902 | 2.307 | 0 | -743 | 1.564 |
verbetering kwaliteit buitengebied | 243 | 0 | 0 | 243 | 0 | 0 | 243 | 0 | 0 | 243 | 0 | 0 | 243 |
Totaal reserves en voorzieningen | 162.555 | 10.277 | -15.985 | 156.847 | 10.277 | -16.521 | 150.603 | 10.308 | -12.419 | 148.492 | 10.309 | -9.974 | 148.827 |
BESTEDINGSPLAN BESTEMMINGSRESERVE SOCIAAL DOMEIN
Bij het opstellen van de begroting 2023 is het verwachte saldo per 1-1-2023 van de Bestemmingsreserve Sociaal Domein € 5.597.344. Er liggen diverse verplichtingen voor de komende jaren op de reserve.
We willen de uit het sociaal domein afkomstige middelen weer investeren in het sociaal domein. Daarbij kijken we breed. Bijvoorbeeld ook naar projecten die leefbaarheid stimuleren en daarmee bijvoorbeeld bijdragen aan participatie en het terugdringen van eenzaamheid.
Voor een overzicht van alle onderdelen, verwijzen we naar het bestedingsplan in de begroting 2022.
Voor de meeste onderdelen heeft al besluitvorming plaatsgevonden. Voor de onderdelen waarvoor besluitvorming nog moet plaatsvinden, is hieronder een toelichting opgenomen.
Voor 2023 zijn de volgende projecten c.q. bestedingen aangedragen:
Aansluiting Onderwijs - Jeugdzorg, € 192.000
De komende 4 jaar gaan we jaarlijks € 48.000 beschikbaar stellen om de verbinding tussen onderwijs en jeugdhulp te verbeteren zodat jeugdigen snel, dichtbij en integraal de juiste hulp ontvangen.
Vervolg vitaliteitsscan Wijk- en gemeenschapshuizen, € 100.000
We stellen de komende 2 jaar € 100.000 beschikbaar voor het ondersteunen van vrijwilligers, vrijwilligersorganisaties en mantelzorgers.
We willen een samenleving zijn waarin iedereen kan meedoen, leren en talenten kan ontplooien. Wijk- en gemeenschapshuizen spelen hierin een vitale rol, evenals de mogelijkheid om als vrijwilliger bij te mogen dragen aan dit doel. We gaan hiervoor uitvoering geven aan de adviezen die uit de vitaliteitsscan van de wijk- en gemeenschapshuizen naar voren zijn gekomen, intern de samenwerking versterken en de behoeften aan ondersteuning van vrijwillige besturen nader onderzoeken.
- Vrijwilligersorganisaties, vrijwilligersinitiatieven en vrijwilligers spelen een onmisbare rol in onze samenleving. Daarom is het ook van belang hen zo optimaal mogelijk te ondersteunen, te scholen en te faciliteren. Daarom gaan we verder met de activiteiten die zijn opgenomen in de Uitvoeringsagenda vrijwilligersbeleid opgesteld in 2021. Tevens gaan we de komende periode samen met de steunpunten vrijwilligerswerk onderzoeken hoe vrijwillige besturen (meer) te ondersteunen.
- We zetten in op het voorkomen van overbelasting van mantelzorgers en onderzoeken welke mogelijkheden daar effectief aan bijdragen om zo te komen tot een passende aanpak in Meierijstad.
Preventie en innovatie in het sociaal domein, € 1.200.000
We stellen de komende 4 jaar € 1.200.000 beschikbaar. We zetten het beleid door om snel en adequaat in te kunnen spelen op actuele ontwikkelingen in het sociaal domein. De ontwikkelingen moeten bedragen aan de transformatieopgave in het sociaal domein. Deze opgave kenmerkt zich o.a. door in te zetten op preventie en innovatie. Een aantal activiteiten die we vooraf kunnen voorzien worden separaat in beeld gebracht. Activiteiten en projecten die niet vooraf zijn voorzien en waar we snel op willen kunnen inspelen vallen onder de paraplu Preventie en Innovatie in het sociaal domein.
Wonen, € 75.000
We willen invulling geven aan de veranderopgave, door onder andere uitvoering te geven aan het Pact Wonen Welzijn en Zorg. We stellen € 75.000 beschikbaar voor een projectleider voor het opstellen van een integraal afwegingskader, het toetsen van woonzorginitiatieven hieraan en het maken en borgen van afspraken.
Een aantal ramingen / projecten in het bestedingsplan moet nog nader worden onderbouwd. Hier liggen nog geen concrete plannen voor. Besluitvorming zal separaat aan de gemeenteraad worden voorgelegd of mogelijk later worden afgewogen tegen de dan actuele inzichten en ontwikkelingen. Dit betreft de volgende bestedingen:
Wonen, € 605.000
Betreft budget voor de ontwikkeling nieuwe woonvormen in combinatie met zorg/ondersteuning. Kan worden ingezet voor een stimuleringsimpuls, ontwikkelimpuls c.q. onrendabele top. Totale reservering was € 760.000. Inmiddels is hiervan een bedrag van € 155.000 ingezet.
Leefgoed, €1.500.000
Naast Leefgoed Veghel heeft de gemeenteraad ook verzocht middelen beschikbaar te houden voor vergelijkbare ontwikkelingen in Schijndel en Sint-Oedenrode. Ontwikkelingen op dit vlak worden nog verwacht. Hiervoor wordt € 1.500.000 beschikbaar gehouden.