Samenvatting

De programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 bestaat uit het programmaplan en de financiële begroting. Ook is informatie opgenomen over de programmalijnen. De indeling voor de begrotingsprogramma's is gebaseerd op het coalitieakkoord 2022-2026 "Thuis in Meierijstad". Hierdoor zijn enkele begrotingsprogramma's gewijzigd ten opzichte van de begroting 2022. Ook zijn enkele titels van begrotingsprogramma's gewijzigd. In de volgende tabel staan de begrotingsprogramma's met daarbij de eventuele wijzigingen.

De begroting is ingedeeld naar beleidsvelden in plaats van de verplichte BBV-taakvelden. De verplichte BBV-taakvelden blijven bestaan voor het insturen van de gegevens voor Informatie voor derden (Iv3) aan het CBS. De financiële tabellen bij Wat kost het? blijven op programmaniveau.

De programmabegroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2026 is gebaseerd op bestaand beleid. Het college heeft een integrale afweging gemaakt voor bestuurlijke keuzes op het bestaand beleid. Deze staan onder de categorie "nieuw beleid" in deze begroting.

Programmaplan 2023
Het programmaplan bestaat uit de 9 begrotingsprogramma’s, de financiële informatie programmaplan en de (verplichte) paragrafen.
Bij elk begrotingsprogramma gaan we in op de drie W-vragen: Wat willen we bereiken?, Wat gaan we daarvoor doen? en Wat kost het?. Ook staan de investeringen 2023 bij elk begrotingsprogramma en de relatie va dat programma met verbonden partijen.

Wat willen we bereiken?

De doelstellingen bij “Wat willen we bereiken?” zijn overgenomen uit het coalitieakkoord 2022-2026 "Thuis in Meierijstad". Op deze plek staan ook de verplichte beleidsindicatoren uit het besluit begroten en verantwoorden (BBV). De laatst bekende gegevens van waarstaatjegemeente.nl. zijn in de tabellen vermeld. Als in de tabel bijvoorbeeld 2018 staat, dan betekent dit dat hierna geen meting meer heeft plaatsgevonden. Als referentiemeting voor de gemeente Meierijstad vermelden we het gemiddelde van gemeenten in de klasse > 50.000 en < 100.000 inwoners.

Wat gaan we daarvoor doen?
Bij de 2e W-vraag "Wat gaan we daarvoor doen?" staan op dit moment nog geen activiteiten. De activiteiten die in het college werkprogramma voor 2023 staan nemen we na vaststelling op.

Wat kost het?
Bij het onderdeel “Wat kost het?” (3e W-vraag) staan de lasten en baten van deze begroting inclusief de ontwikkelingen, waarover u een besluit neemt bij de begrotingsbehandeling. Een toelichting op ontwikkelingen > € 50.000 voor bestaand en nieuw beleid vindt u bij de begrotingsprogramma's.

De cijfers en de toelichtingen bij "Wat kost het?" komen sinds de begroting 2022 direct uit onze (financiële) systemen. Om toelichtingen op de financiën leesbaar te houden passen we categorieën toe, waarbij de mate van bestuurlijke keuzevrijheid een uitgangspunt was.
De bestuurlijke keuzevrijheid zit vooral in de categorieën nieuw beleid, bestaand beleid en investeringen 2023. Voor de categorieën gemeentefonds, loon- en prijsontwikkelingen, kapitaallasten, overige technische aanpassingen en wijzigingen < € 50.000 is de bestuurlijke keuzevrijheid beperkt.

Hieronder leggen we uit welke ontwikkelingen we opnemen per categorie.

• Bestaand beleid: ontwikkelingen van reguliere taken of eerdere raadsbesluiten., financiële vertaling van de begrotingsuitgangspunten, actuele ontwikkelingen met beperkte bestuurlijke keuze.
• Nieuw beleid: integrale afweging, zoals het college die bij de begroting voorstelt.
• Ge meentefonds: effecten uit de circulaires gemeentefonds en specifieke berichten vanuit het Rijk.
• Investeringen 2023: kapitaallasten voor de investeringen 2023, waarover u besluit bij de begrotingsbehandeling in november 2022.
• Kapitaallasten: wijzigingen in de kapitaallasten (rente en afschrijving) van investeringen die al gerealiseerd zijn of in uitvoering zijn.
• Loon- en prijsontwikkelingen: informatie over de besteding van de stelpost Loon- en prijsontwikkelingen. Ook aanvullingen of vrijval van de stelpost vallen in deze categorie.
• Overige technische aanpassingen: financieel technische aanpassingen, die voor de hele begroting budgettair neutraal zijn. Bij de programma's wijzigen wel de lasten en/of baten.
• Wijzigingen < € 50.000: kleine wijzigingen van bestaand beleid.

De toelichtingen voor de categorieën bestaand beleid en nieuw beleid staan bij de programma's onder kopje Wat kost het?. Een toelichting op de investeringen 2023 staat bij programma's onder kopje Investeringen. De overige categorieën zijn in de financiële samenvatting toegelicht.

Bij de toelichtingen zijn de netto gevolgen opgenomen. Dit betekent dat er bij incidentele ontwikkelingen met als dekking een reserve een "nul" staat, omdat het effect op het geraamde resultaat nihil is. In de toelichting is het incidentele bedrag vermeld.

Investeringen
In het onderdeel Investeringen gaan we in op de nieuwe investeringen van het komende begrotingsjaar. Hierover neemt u bij de begrotingsbehandeling een besluit.

In het onderdeel financiële informatie programmaplan gaan we in op onderwerpen als algemene dekkingsmiddelen (onder andere algemene uitkering), overhead, vennootschapsbelasting en de post onvoorzien.
De (verplichte) paragrafen gaan in op lokale heffingen, weerstandsvermogen en risicobeheersing, kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, verbonden partijen en grondbeleid.

Financiële begroting
De financiële begroting staat onder het kopje Financiën. Dit is onderverdeeld in financiële begroting, financiële positie en het overzicht naar taakvelden. Bij financiële begroting staat het overzicht van baten en lasten, incidentele baten en lasten, structurele reservemutaties en de uitgangspunten van het opstellen van de begroting. Dit alles voorzien van een toelichting. In de financiële positie gaan we in op onderwerpen als: geprognosticeerde balans, EMU-saldo, investeringen, financiering en reserves en voorzieningen.